2008年是東風汽車公司決戰(zhàn)D120計劃、實現(xiàn)東風夢想，向著更高目標奮進、開創(chuàng)發(fā)展新局面的一年。公司各級內(nèi)部審計機構(gòu)緊緊圍繞公司2008年的中心工作和公司審計委員會的要求，深人貫徹落實各項工作部署，扎實開展各項審計業(yè)務，團結(jié)奮進，勇于創(chuàng)新，充分利用審計資源，努力提高審計質(zhì)量，注重審計結(jié)果的落實，切實發(fā)揮內(nèi)部審計的檢查、監(jiān)督、控制，管理、咨詢、服務的兩大職能，積極為公司防范風險，提高經(jīng)濟效益，提升公司管理水平，提供了及時、有效、高質(zhì)量的審計服務，并取得了較好的工作實效，為公司全面完成各項經(jīng)營目標做出了積極的貢獻。

一、審計基礎(chǔ)工作建設(shè)情況

審計基礎(chǔ)工作建設(shè)是做好審計工作的前提和基礎(chǔ)。公司歷來重視審計基礎(chǔ)工作的建設(shè)，通過準確合理的審計工作定位，明確的指導思想和工作方針，合理的審計體系和人員隊伍建設(shè)，完善的審計制度建設(shè)，周密的審計工作計劃，以及逐步完善的審計質(zhì)量控制，使公司的內(nèi)部審計工作不斷改進、拓展，為公司的發(fā)展保駕護航。

(一)公司內(nèi)部審計機構(gòu)及人員隊伍建設(shè)情況近年來，公司根據(jù)中國內(nèi)部審計協(xié)會和機械工業(yè)審計學會的要求以及公司自身管理的需要，通過多年的審計實踐，已形成了具有東風特色的內(nèi)部審計管理體系，即:東風汽車公司(東風汽車集團股份有限公司)審計委員會一公司審計部一二級單位審計委員會。二級單位審計機構(gòu)一三單位及其下屬單位設(shè)置的內(nèi)部審計機構(gòu)，并配備了具有相應任職資格的內(nèi)部審計人員。

公司總部設(shè)有獨立的審計部門，審計部門在公司審計委員會和公司分管負責人的領(lǐng)導下開展工作。公司歷來重視內(nèi)部審計工作，依據(jù)《東風汽車公司內(nèi)部審計工作規(guī)定》，對于公司下屬資產(chǎn)規(guī)模較大的二級單位，均要求成立審計委員會，同時設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)。部分直屬單位和三級甚至四級單位也根據(jù)自身需要，設(shè)立了內(nèi)部審計部門，配備了相應專職人員。

截至2008年底，公司各級共設(shè)有獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)28個，內(nèi)部審計人員166人，其中，專職1巧人、兼職51人;大學以上學歷112人、擁有各類高級職稱人員51人、擁有國際注冊內(nèi)部審計師資格ro人。內(nèi)部審計體系的建立及人員配備，使公司形成了完善的審計體系和網(wǎng)絡(luò)，主要經(jīng)營管理活動均能納入審計范疇。公司十分重視審計隊伍建設(shè)，通過定期召開公司審計工作會、業(yè)務培訓交流會，交流審計工作的經(jīng)驗、做法，探討實際工作中一些具體問題的解決方法，及時提煉總結(jié)，推廣指導。通過歸納、提升，互學互幫，使整個系統(tǒng)的能力和水平有較大提高。同時還組織參加國資委、中國內(nèi)審協(xié)會、三個國家會計學院組織的專題培訓，進一步提高了審計隊伍的素質(zhì)。

2008年公司還組織編寫了《東風汽車公司內(nèi)部審計手冊》，全書約20萬字，總結(jié)了公司開展的各類審計業(yè)務的審計要點、內(nèi)部控制要求、審計技巧與方法等，用以指導全公司的內(nèi)部審計工作。

(二)制度體系建設(shè)情況

公司及各二級單位結(jié)合企業(yè)實際，對內(nèi)部審計的規(guī)章制度進行了多次修訂、補充和完善，已形成了一套比較完善的內(nèi)部審計制度體系。公司審計部共制定有一個《規(guī)定》、七個((辦法》、三個《制度》(《內(nèi)部審計工作規(guī)定》;《高級管理人員經(jīng)濟責任審計辦法》、《合同管理和審計辦法》、《固定資產(chǎn)投資項目審計辦法》、《貨幣資金及商業(yè)匯票內(nèi)控制度審計暫行辦法》、《聘請社會中介機構(gòu)服務管理暫行辦法》、《進一步加強落實審計決定和審計建議的暫行辦法》、《外派監(jiān)事管理辦法》;《內(nèi)部審計工作聯(lián)席會議制度》、《內(nèi)部審計項目審前公示制度》、《審計項目責任制度》)，涵蓋了審計業(yè)務的各個方面，為審計工作的有效開展提供了全面的制度保證。公司各所屬單位也根據(jù)總部要求，結(jié)合自身審計業(yè)務的開展情況制定了各項審計制度，并以此作為開展內(nèi)部審計工作的標準和行為準則。如:東風汽車有限公司制定的《內(nèi)部審計監(jiān)察工作規(guī)定》等;東風朝陽柴油機有限責任公司制定的《審計委員會工作條例》等;東風鴻泰武漢控股集團有限公司制定的《內(nèi)部控制審計辦法》等制度;東風本田發(fā)動機有限公司制定的((內(nèi)部審計管理規(guī)程》、《公司治理管理規(guī)程》、《投資審議會管理規(guī)程》等內(nèi)部審計規(guī)章制度。

以上制度建設(shè)，促進了審計部門完善和加強自身的職能建設(shè)，進一步充實了監(jiān)督、檢查、控制，服務、管理、咨詢職能的內(nèi)容，為更好地開展和加強內(nèi)部審計工作提供了重要制度保障。

二、主要審計工作和成效

近年來，公司各級審計機構(gòu)圍繞年度審計目標，結(jié)合公司發(fā)展和管理情況，進一步做精成熟業(yè)務，并積極拓深和拓寬審計領(lǐng)域，審計工作的觸角已經(jīng)觸及到財務、資金、生產(chǎn)、采購、銷售、投資、研發(fā)、招標、科技、品牌、輔業(yè)改制、社會保險等各個領(lǐng)域，審計的精細化程度越來越細，審計類型包括經(jīng)營財務綜合審計、經(jīng)濟責任審計、經(jīng)營業(yè)績和KPI考核審計、固定資產(chǎn)投資審計、輔業(yè)改制企業(yè)資產(chǎn)審計、采購、銷售、物流、資金管理等領(lǐng)域的內(nèi)部控制和流程審計、經(jīng)營風險和法規(guī)風險審計、信息系統(tǒng)審計、專項資金審計、科技成果審計、東風商標品牌使用審計等各個方面和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，全面實現(xiàn)了年度目標，為公司和本單位加強管理、提高效益、防范風險起到了積極作用，取得顯著成效。

例如:2008年公司審計部和下屬單位審計機構(gòu)共開展內(nèi)部審計項目1917個，取得直接經(jīng)濟效益4361.86萬元，提出管理建議801條，已落實整改審計建議556條，尚未整改的正在抓緊落實。

(一)公司審計部主要審計工作和成效

2008年公司審計部緊緊圍繞年度審計工作目標和方針，突出工作重點，狠抓審計結(jié)果的落實，加強內(nèi)部審計質(zhì)量控制，不斷強化內(nèi)部審計的增值服務功效，為公司的發(fā)展提供全方位的有效服務，全面完成年度工作目標和公司審計委員會批準的審計工作計劃。全年完成審計項目120個，提出各類管理建議372條，實際已執(zhí)行234條;審計各類經(jīng)濟合同及資料文本116份，審減工程造價及合同金額961.13萬元;參加設(shè)備及基建招標119項，節(jié)約投資6064.76萬元;收回總部應收回款項10H萬元(包括已出具還款承諾函521萬元)。

(二)公司下屬單位主要審計工作和成效

1、東風汽車有限公司監(jiān)審部完成監(jiān)審項目38項，審計發(fā)現(xiàn)主要問題204個，提出改善對策204條，監(jiān)審建議實施率為98.97%。東風汽車有限公司的《監(jiān)審簡報》平臺作用明顯，所反映的重要、共性問題及風險，為事業(yè)部和子公司提供了借鑒和警示，引起事業(yè)部和相關(guān)單位領(lǐng)導的重視和關(guān)注，不少單位主動與監(jiān)審部聯(lián)系，舉一反三，查找自身存在的問題，共同商議改善對策，以改善管理和防范風險。