商業(yè)銀行主要分為國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行三個部分，目前由于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)小，發(fā)展空間大，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，已成為銀行業(yè)盈利的保證。與業(yè)務(wù)發(fā)展伴隨的是管理方式和監(jiān)管手段的相對滯后，嚴(yán)重影響了金融的安全和穩(wěn)定，有必要對管理方法進(jìn)行創(chuàng)新，引入先進(jìn)的管理手段，來提高服務(wù)功能和金融安全。

一、目前存在的一些問題

(一)財(cái)務(wù)決策與約束機(jī)制不完善

財(cái)務(wù)決策程序不科學(xué)，缺乏長遠(yuǎn)整體眼光，不能制定資金籌集和使用的相應(yīng)計(jì)劃，不進(jìn)行充分的可行性研究，盲目投資。一些地方政府從自身利益和政績考慮，過多介入企業(yè)的投融資操作，向銀行施加壓力，迫使違規(guī)操作，一方面為國家、銀行和企業(yè)造成重大損失，一方面也極易引起腐敗現(xiàn)象發(fā)生。銀行內(nèi)部的約束監(jiān)督由于“行長經(jīng)濟(jì)”而形成真空，而外部監(jiān)督由于信息壁壘和相關(guān)制度的不完善，更是流于形式。

(二)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識薄弱

由于商業(yè)銀行和企業(yè)之間在信息上的不對稱，從而影響了銀行對于企業(yè)的實(shí)際了解和掌握，對于企業(yè)的履約能力無法科學(xué)評估，因而造成了貸款時(shí)的重大風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)常要利用法律手段才能解決，有的損失甚至無法挽回，給國家和銀行造成重大經(jīng)濟(jì)損失。

(三)缺乏合理的費(fèi)用激勵導(dǎo)向，經(jīng)營目標(biāo)與材務(wù)目標(biāo)不一致

由于缺乏合理的考核和費(fèi)用分配機(jī)制，銀行總體目標(biāo)和下屬行財(cái)務(wù)資源優(yōu)化之間矛盾重重。下屬行為開拓自身業(yè)務(wù)，提高利潤，往往走向無序競爭，極易導(dǎo)致高投人、低產(chǎn)出和高風(fēng)險(xiǎn)的后果。同時(shí)，由于經(jīng)營目標(biāo)設(shè)置不合理，也造成盲目攀比，各自為政、重復(fù)建設(shè)、惡性競爭現(xiàn)象的不斷發(fā)生。

(四)缺乏對固定資產(chǎn)的規(guī)范管理

隨著銀行業(yè)務(wù)和規(guī)模的不斷擴(kuò)大，賬實(shí)不符問題日益嚴(yán)重。相當(dāng)多的房地產(chǎn)及其它固定資產(chǎn)存在證件不全、資金使用不透明的現(xiàn)象，相關(guān)管理制度長期松散，同時(shí)，在日常工作中沒有列入對閑置固定資產(chǎn)的處置項(xiàng)目，資產(chǎn)使用不清，財(cái)務(wù)帳目混亂。(五)管理人員隊(duì)伍建設(shè)有待加強(qiáng)由于缺乏系統(tǒng)的、高層次的專業(yè)培訓(xùn)，管理人員的工作往往只局限于完成日常性的工作，對自身要求不高，小富即安的思想嚴(yán)重，創(chuàng)新意識不足，缺乏獨(dú)立的管理能力，無法適應(yīng)現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

二、管理方式的創(chuàng)新途徑

（一）全面提升財(cái)務(wù)管理水平

積極拓展思路，豐富銀行的負(fù)債渠道。建立高度自動化的信息系統(tǒng)，充分利用電腦和網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢推行會計(jì)電算化管理，根據(jù)財(cái)務(wù)管理要求，將自動化系統(tǒng)應(yīng)用到業(yè)務(wù)核算、數(shù)據(jù)管理和分析整理等領(lǐng)域，建立多元化的信息共享體系。利用先進(jìn)的技術(shù)，積極吸納國外先進(jìn)的財(cái)務(wù)理念，結(jié)合自身特點(diǎn)，構(gòu)建科學(xué)、靈活的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。對產(chǎn)品和客戶進(jìn)行等級分類，為經(jīng)營決策和風(fēng)險(xiǎn)評估提供依據(jù)。調(diào)整管理模式，嚴(yán)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在信息系統(tǒng)的科學(xué)評估下，在監(jiān)管體系有效地監(jiān)督下，由上級行對下級行下達(dá)財(cái)務(wù)管理權(quán)限，并由總行制定統(tǒng)一的財(cái)務(wù)計(jì)劃和制度，統(tǒng)一進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)合理的資源配置和風(fēng)險(xiǎn)防范。在財(cái)務(wù)管理中納入科學(xué)的績效考核體系，使銀行的經(jīng)營由于粗放型向集約化轉(zhuǎn)變，通過對相關(guān)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)及客戶情況進(jìn)行分析，制定出一套合理的績效考核體系，以促進(jìn)銀行長期穩(wěn)定的發(fā)展。同時(shí)還要進(jìn)一步加強(qiáng)成本管理，通過不斷優(yōu)化降低經(jīng)營成本來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)上的盈利。

（二）加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理

培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，形成風(fēng)險(xiǎn)防范文化，成立金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，實(shí)行行長負(fù)責(zé)制，同時(shí)要建立一支風(fēng)險(xiǎn)分析評價(jià)的專業(yè)隊(duì)伍，對人員定期培訓(xùn)，不斷更新知識和優(yōu)化結(jié)構(gòu)。嚴(yán)格規(guī)范信貸管理制度，建立個人負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制，規(guī)范企業(yè)授信額度，并及時(shí)統(tǒng)計(jì)整理客戶信息檔案，隨時(shí)調(diào)整信貸權(quán)限，保證信貸安全。要積極利用金融衍生生工具來測定和管理信用風(fēng)險(xiǎn)，開拓視野，努力學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身特點(diǎn)不斷創(chuàng)新，推出適合銀行管理要求的產(chǎn)品來分散金融風(fēng)險(xiǎn)。

最后要加強(qiáng)信息化管理，不斷完善信息管理體系、資產(chǎn)分析評估體系及風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建設(shè)。

（三）加強(qiáng)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理

首先要加強(qiáng)宣傳，培養(yǎng)員工時(shí)刻保持風(fēng)險(xiǎn)管理的意識，穩(wěn)健經(jīng)營，正確處理流動性和安全性的關(guān)系，以確保盈利性。銀行應(yīng)采取一切措施控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，對資金的流動性做深入系統(tǒng)研究，并隨時(shí)注意與管理層及具體執(zhí)行人員的聯(lián)系溝通，及時(shí)掌握總體目標(biāo)及資金使用情況，并定期分析總結(jié)，以保證資金流動的安全性。通過積極拓展融資渠道，大力發(fā)展以國債為主的證券市場，同時(shí)發(fā)展票據(jù)市場和同業(yè)拆借市場等，進(jìn)一步建設(shè)貨幣市場。最后預(yù)測和分析流動狀態(tài)，在此基礎(chǔ)上建立預(yù)警系統(tǒng)，并充分借鑒發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗(yàn)，科學(xué)規(guī)劃管理資金流動，最大限度地降低流動性風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)

現(xiàn)代的金融管理需要高素質(zhì)的專業(yè)人才執(zhí)行，因此，必須通過提高準(zhǔn)入門檻、加強(qiáng)專業(yè)培訓(xùn)，同行業(yè)間的交流及提供再教育等方式來提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，努力提高財(cái)務(wù)人員的綜合能力，由傳統(tǒng)的操作型人員向管理型人才轉(zhuǎn)變，以應(yīng)對現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的需求。

（五）完善加強(qiáng)績效管理

首先建立健全管理制度和配套措施，對所有崗位進(jìn)行評估和分類，制定合理的薪酬制度，同時(shí)加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，使他們充分了解薪酬體系管理，最重要的是對績效管理的過程，合理制定目標(biāo)，提高員工的工作熱情及工作質(zhì)量，并在此基礎(chǔ)上形成企業(yè)文化的一部分。

新的歷史時(shí)期，在商業(yè)銀行的發(fā)展上機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，只有積極迎接挑戰(zhàn)，與時(shí)俱進(jìn)，廣泛吸納國內(nèi)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)方法，不斷創(chuàng)新，才能不斷推進(jìn)我國商業(yè)銀行的管理升級和產(chǎn)業(yè)發(fā)展。