一、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的潛在風(fēng)險

１．金融創(chuàng)新增加了表外風(fēng)險。金融期貨、金融期權(quán)、遠期協(xié)議、互換均屬于表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，由于表外業(yè)務(wù)不在資產(chǎn)負債表中反映，但一定時間又可能轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行的真實負債，因而表外業(yè)務(wù)的發(fā)展也加大了商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的潛在風(fēng)險（即沒有在資金平衡表中得到反映而又可能轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行真實負債的業(yè)務(wù)或交易行為可能帶來的風(fēng)險）。

２．金融創(chuàng)新可能弱化銀行監(jiān)管。金融創(chuàng)新可能使得金融監(jiān)管出現(xiàn)“真空”地帶，由于監(jiān)管的創(chuàng)新總是滯后于業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，以至于監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行監(jiān)管的現(xiàn)有體制中往往缺乏對創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施。另外，表外業(yè)務(wù)的迅速增長使監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行財務(wù)報表的分析更趨復(fù)雜，因而增大了金融監(jiān)管的難度，降低了金融監(jiān)管的有效性。部分金融創(chuàng)新是應(yīng)對金融風(fēng)險的需要，但作為金融創(chuàng)新的結(jié)果，相當(dāng)一部分金融產(chǎn)品的風(fēng)險卻伴隨著創(chuàng)新過程不斷加大。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險管理存在的主要不足

金融創(chuàng)新風(fēng)險管理已得到包括監(jiān)管部門和商業(yè)銀行經(jīng)營管理者在內(nèi)的高度重視，但由于缺少可靠實踐和成熟經(jīng)驗，國內(nèi)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險管理還存在多方面的不足。

１．風(fēng)險管理意識不強，風(fēng)險管理體系不健全。全面風(fēng)險管理理念還沒有有效樹立，沒有形成全行認同的風(fēng)險管理文化，系統(tǒng)而完整的風(fēng)險管理戰(zhàn)略還有待于加強。同時，部分人員將風(fēng)險片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風(fēng)險管理人員將風(fēng)險管理簡單地理解為控制，部分業(yè)務(wù)人員將風(fēng)險管理看作是業(yè)務(wù)拓展絆腳石。

２．風(fēng)險管理方法單一，風(fēng)險防范經(jīng)驗相對不足。雖然當(dāng)前部分銀行已經(jīng)引入了風(fēng)險價值、持續(xù)期等概念和量化管理等模型，但多數(shù)還沒有得到很好的實際應(yīng)用，因為銀行內(nèi)部風(fēng)險管理人員還需要大量時間來消化這些理念和方法，深入了解和準(zhǔn)確把握其內(nèi)在的關(guān)鍵。另一方面，銀行對業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險估量也不夠，風(fēng)險防范經(jīng)驗不足，業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部管理和風(fēng)險控制機制還沒有真正形成。

三、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險管理的對策

１．明確風(fēng)險管理原則。商業(yè)銀行在創(chuàng)新新產(chǎn)品，推出新業(yè)務(wù)時首先要遵循謹(jǐn)慎決策的原則，不能盲目從事，急于求成。其次，商業(yè)銀行還要遵循分散風(fēng)險的原則，擴大經(jīng)營范圍，完善產(chǎn)品種類，以達到分散風(fēng)險的目的。此外，商業(yè)銀行在創(chuàng)新過程中，還要遵循規(guī)避風(fēng)險的原則，合理避開高風(fēng)險業(yè)務(wù)，以達到規(guī)避風(fēng)險的目的。

２．完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系。銀行內(nèi)部控制建設(shè)在風(fēng)險管理中占有重要的地位，因為它是抵御金融風(fēng)險的第一道防線，創(chuàng)新很大一部分風(fēng)險可以通過內(nèi)部科學(xué)的制度安排來消除。在組織安排上，要設(shè)立獨立風(fēng)險管理部門，使業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險管理決策適度分離，相互牽制。要構(gòu)造合理的內(nèi)部控制組織架構(gòu)，建立完善的信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)管理和責(zé)任追究制度。

３．進一步樹立全面風(fēng)險管理理念。風(fēng)險管理的內(nèi)容應(yīng)由單一的信用風(fēng)險管理拓展為分散在不同管理部門的多種風(fēng)險的集中管理，如信用、市場、操作性風(fēng)險；風(fēng)險管理技術(shù)應(yīng)由定性分析向定性與定量分析相結(jié)合的方式轉(zhuǎn)變，逐步運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和檢測各種新型金融交易行為的風(fēng)險；風(fēng)險管理的重點應(yīng)由單純強調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險管理體系轉(zhuǎn)變，建立網(wǎng)狀全面風(fēng)險監(jiān)管機制。

４．建立銀行動態(tài)風(fēng)險評估體系及科學(xué)的內(nèi)部評級體系。充分運用信息技術(shù)，建立管理信息系統(tǒng)，加強銀行內(nèi)控電子化管理，健全會計信息質(zhì)量保證機制，提高信息傳遞效率，以保障銀行業(yè)務(wù)的正常運行。建立金融創(chuàng)新風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，建立動態(tài)的金融創(chuàng)新風(fēng)險評估模型，對金融創(chuàng)新活動進行事前、事中和事后控制，以實時反映和控制銀行的金融創(chuàng)新風(fēng)險。另外建立科學(xué)的內(nèi)部評級體系，真正實現(xiàn)評級的制度化，規(guī)范化，消除主觀因素的影響。

５．加強外部環(huán)境的監(jiān)管。一是加強監(jiān)管部門對創(chuàng)新風(fēng)險的監(jiān)管。國外銀行創(chuàng)新是在比較完善的金融體系和市場環(huán)境下進行的，而目前中國的市場體系還不夠完善，更需要加強監(jiān)管，提高監(jiān)管水平。對可能造成巨大風(fēng)險的創(chuàng)新活動，監(jiān)管部門要組織人員進行專門研究，必要時還可以直接介入。這是強有力的外部防線；二是行業(yè)的自律。與來自監(jiān)管部門的監(jiān)管相比，行業(yè)的自律具有相當(dāng)大的靈活性，對銀行也具有一定的約束力，這是具有靈活性的外部防線；三是建立并完善社會信用體系，這是防范銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險的基礎(chǔ)。進一步健全和規(guī)范信用環(huán)境，強化對企業(yè)和個人的約束，可為銀行金融創(chuàng)新活動打造更堅實的基礎(chǔ)。

本文作者：李學(xué)龍 單位：中國建設(shè)銀行湖南省分行