在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，我國對外直接投資（ODI）不斷擴(kuò)大，企業(yè)正在加快實(shí)施“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，并形成跨國經(jīng)營模式。而我國商業(yè)銀行國際化發(fā)展水平無論從規(guī)模到質(zhì)量都尚未達(dá)到較高水平，海外網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量較少、海外業(yè)務(wù)占比較低、管理經(jīng)驗欠缺、在海外市場競爭力還較弱。我國企業(yè)跨國經(jīng)營不斷增加的國際化金融服務(wù)需求與相對落后的銀行國際化發(fā)展現(xiàn)狀之間構(gòu)成了巨大的矛盾。因此，我國商業(yè)銀行國際化已刻不容緩，亟須加快發(fā)展離岸業(yè)務(wù)。

發(fā)展離岸業(yè)務(wù)的可行性

商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)能夠有效滿足我國“走出去”企業(yè)的金融服務(wù)需求。一是滿足企業(yè)跨國經(jīng)營的融資需求。商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)可以通過流動資金貸款、銀團(tuán)貸款、項目融資、貿(mào)易融資等，較好地滿足境外企業(yè)一系列融資需求。二是幫助企業(yè)搭建境外業(yè)務(wù)運(yùn)作的平臺。離岸業(yè)務(wù)可以為企業(yè)搭建境內(nèi)外一體化金融服務(wù)的橋梁，利用離岸金融市場更具國際化、自由化的環(huán)境，幫助企業(yè)建立經(jīng)貿(mào)、投資的運(yùn)作平臺。三是降低企業(yè)的經(jīng)營與管理成本。離岸業(yè)務(wù)受國內(nèi)外的金融管制相對較少，它可以在自身不發(fā)生位移的情況下，在我國境內(nèi)向遍布全球各地的境外企業(yè)提供全面的境外銀行服務(wù)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)境外業(yè)務(wù)境內(nèi)操作，有利于企業(yè)集中資金管理，提高資金使用效益并降低日常的經(jīng)營與管理成本。四是有利于企業(yè)與銀行建立戰(zhàn)略合作關(guān)系。商業(yè)銀行離在岸一體化服務(wù)與企業(yè)境內(nèi)外全面金融服務(wù)需求的有效對接，在降低客戶交易成本的同時，使銀行對企業(yè)的境內(nèi)外業(yè)務(wù)有了全面的把握，大大降低了信息的不對稱性，促進(jìn)了銀企關(guān)系的建立與進(jìn)一步密切，使企業(yè)對金融資源的獲取更加穩(wěn)定與可靠。

商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)享有制度和技術(shù)保障。其一，《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》為離岸業(yè)務(wù)的跨境服務(wù)提供了制度保障。由于我國對外直接投資地區(qū)涉及170多個國家和地區(qū)，而我國商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略重點(diǎn)大多是世界上重要的國際金融中心。因此，在海外客戶數(shù)量不足以支持新設(shè)機(jī)構(gòu)、以境外“商業(yè)存在”方式進(jìn)入東道國提供金融服務(wù)。離岸業(yè)務(wù)可利用《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》規(guī)定的“跨境交付”（cross-bordersupply）和“境外消費(fèi)”(consumptionabroad)兩種金融服務(wù)方式，向我國“走出去”企業(yè)提供金融服務(wù)。其二，金融技術(shù)的發(fā)展為離岸業(yè)務(wù)提供有力的支撐。基于先進(jìn)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的網(wǎng)上銀行服務(wù)，可以將服務(wù)觸角延伸到世界上任何一個地方。遍布世界各地的中資跨國經(jīng)營企業(yè)可以通過網(wǎng)上銀行獲得母國的離岸金融服務(wù)。這也為我國商業(yè)銀行“追隨客戶”提供跟隨式金融服務(wù)提供了良好的技術(shù)條件。綜上，我國商業(yè)銀行可以通過離岸業(yè)務(wù)，針對中資企業(yè)“走出去”后缺少母國銀行金融支持的現(xiàn)狀，發(fā)揮其不受經(jīng)營地域限制、高度自由化和國際化的特點(diǎn)，為遍布世界各地的中資海外企業(yè)提供全方位金融服務(wù)。

經(jīng)營離岸業(yè)務(wù)的基本策略

我國商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)和在岸業(yè)務(wù)營銷協(xié)同，是支持我國“走出去”企業(yè)發(fā)展的正確策略選擇。離在岸營銷協(xié)同是指商業(yè)銀行以“走出去”開展跨國經(jīng)營的企業(yè)為目標(biāo)客戶，對商業(yè)銀行內(nèi)部各類營銷資源進(jìn)行有效整合，充分利用交叉營銷、互動營銷等多種營銷形式，通過客戶開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)、渠道、市場推廣、客戶關(guān)系管理等方面協(xié)同，最大限度地滿足“走出去”企業(yè)境外金融服務(wù)需求的一種整合營銷模式。客戶開發(fā)協(xié)同。客戶開發(fā)協(xié)同的核心是從在岸客戶中開發(fā)離岸客戶。為此，應(yīng)調(diào)查了解在岸業(yè)務(wù)客戶有無境外投資，在境外是否設(shè)立公司；從股權(quán)關(guān)系上看在岸客戶和離岸客戶是否為母子公司或關(guān)聯(lián)公司，以及參股或控股的具體情況；分析離岸客戶是否為在岸客戶的分銷商或原料采購商；分析在岸客戶與離岸客戶的商業(yè)往來是否構(gòu)成一條完整的價值鏈。從而判斷這些客戶對商業(yè)銀行離在岸協(xié)同服務(wù)是否具有內(nèi)在需求以及需求程度。具體而言，客戶開發(fā)協(xié)同的目標(biāo)客戶是我國實(shí)施“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略、開展跨國經(jīng)營的國有大型企業(yè)的海外公司，國內(nèi)民營企業(yè)的海外公司，境外上市的紅籌公司，為節(jié)約運(yùn)營成本、實(shí)現(xiàn)合理避稅而業(yè)務(wù)重心和管理人員主要集中在國內(nèi)的中小企業(yè)海外公司。產(chǎn)品開發(fā)協(xié)同。商業(yè)銀行可以充分利用離岸業(yè)務(wù)和在岸業(yè)務(wù)協(xié)同所具有的內(nèi)部化優(yōu)勢，全面分析離岸公司和在岸公司之間所形成貿(mào)易流、資金流和信息流的性質(zhì)和特點(diǎn)，據(jù)此了解和掌握客戶的需求。根據(jù)客戶的需求，商業(yè)銀行通過“內(nèi)保外貸”即商業(yè)銀行在岸機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，離岸經(jīng)營機(jī)構(gòu)授信，借助在岸公司的信用和所提供的擔(dān)保，滿足“走出去”企業(yè)融資需求；結(jié)合境外企業(yè)和境內(nèi)企業(yè)的貿(mào)易鏈條，創(chuàng)新系列貿(mào)易融資產(chǎn)品，如離在岸背對背信用證、離在岸聯(lián)動保理、離在岸聯(lián)動押匯、離在岸協(xié)同項下福費(fèi)廷、委托融資、委托開證等；在中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)上，根據(jù)客戶資金交易性質(zhì)和外匯資金管理要求，開發(fā)離在岸協(xié)同賬戶監(jiān)管和離在岸協(xié)同外匯資金管理服務(wù)等。

渠道協(xié)同。在遵守我國現(xiàn)有的監(jiān)管法規(guī)情況下，我國商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)可以憑借國內(nèi)龐大的網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行產(chǎn)品銷售、客戶咨詢、信息收集、業(yè)務(wù)傳遞、客戶關(guān)系維護(hù)等相關(guān)工作。市場推廣協(xié)同。我國商業(yè)銀行應(yīng)將離岸業(yè)務(wù)和在岸業(yè)務(wù)視為一個統(tǒng)一的整體，在推廣在岸業(yè)務(wù)的同時，推廣離岸業(yè)務(wù)，使開展跨國經(jīng)營的企業(yè)對離岸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、優(yōu)勢、產(chǎn)品與服務(wù)有更加全面的認(rèn)識，并將商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)和在岸業(yè)務(wù)營銷協(xié)同所創(chuàng)造的競爭優(yōu)勢充分展示出來，提高市場推廣的效果。客戶關(guān)系管理協(xié)同。在離在岸客戶關(guān)系管理協(xié)同中，商業(yè)銀行應(yīng)將同一集團(tuán)的在岸客戶和離岸客戶視為一個整體，將其往來關(guān)系和合作層次、離岸客戶和在岸客戶對銀行的貢獻(xiàn)度、離岸客戶和在岸客戶的滿意度等方面全部納入同一客戶的層面來考慮，擴(kuò)大商業(yè)銀行客戶關(guān)系管理的視野，加強(qiáng)與重點(diǎn)客戶的戰(zhàn)略合作關(guān)系。

離岸業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問題

監(jiān)管法規(guī)需要完善。現(xiàn)行的《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及其細(xì)則頒布至今已逾10年，部分內(nèi)容已經(jīng)明顯落后于當(dāng)前的市場環(huán)境和離岸業(yè)務(wù)實(shí)踐，甚至一些監(jiān)管政策之間存在矛盾。中外資銀行在離岸業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入方面標(biāo)準(zhǔn)不一致。雖然《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則中規(guī)定，中資銀行可以向監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請開展離岸業(yè)務(wù)。但該辦法自頒布以來，截至目前監(jiān)管機(jī)構(gòu)只批準(zhǔn)浦發(fā)銀行、招商銀行、交通銀行、深發(fā)展銀行4家中資銀行開展離岸業(yè)務(wù)。而外資銀行由于在離岸業(yè)務(wù)方面沒有市場準(zhǔn)入的限制，積極爭取中國“走出去”企業(yè)的離岸業(yè)務(wù)，近年來在華業(yè)務(wù)也得到了有利的發(fā)展。隨著人民幣國際化進(jìn)程的不斷加快，中國企業(yè)國際化步伐將進(jìn)一步加快，未來離岸業(yè)務(wù)將是各家銀行利潤增長和金融服務(wù)創(chuàng)新方面新的“藍(lán)海”。迫切需要改變中外資銀行在離岸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入方面的不平等狀況，進(jìn)一步放開試點(diǎn)銀行，積極培育中資銀行在離岸業(yè)務(wù)方面的競爭力。商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)的稅收尚未出臺全國統(tǒng)一的法規(guī)，缺乏稅收優(yōu)惠的法律依據(jù)。目前我國還沒有出臺全國統(tǒng)一的關(guān)于離岸業(yè)務(wù)稅收方面的法律法規(guī)，而國外在這方面已經(jīng)十分成熟。國際主要金融中心為了吸引更多的國際投資者，紛紛降低本國稅收。為了給我國“走出去”企業(yè)提供類似的投資環(huán)境和金融服務(wù)環(huán)境，一方面要出臺離岸業(yè)務(wù)稅收法律法規(guī)，規(guī)范離岸業(yè)務(wù)的稅率，另一方面也需要充分考慮到國內(nèi)企業(yè)的競爭力，實(shí)施離岸優(yōu)惠稅收，甚至可采用零稅收，推動銀行積極支持企業(yè)“走出去”。