制度體系構建及完善的內容

1.制度體系分析判斷

企業可以按照“縱向分層，橫向分類”的原則，建立起“職責明晰、流程控制、文本規范、靈活適用”的內控制度體系。縱向分層，是從決策層、執行層、管理層、監管層等層面制定相應的規范制度，解決縱向組織架構中的權責范圍及分工問題。橫向分類就是根據制度體系的類別和職責進行分工，把各項職責落實到相應的部門及崗位，重點明確主管部門和協管部門。

2.制度梳理

公司制度只有經過不斷梳理，才能發揮其最大管理效能。經過定期梳理，才能不斷推陳出新，廢除不適用的部分，制訂更具有適用性的流程和內容，讓制度充分發揮規范作用。經過不斷梳理，才能發現制度體系的缺陷；只有做好制度配套，在制度出現交叉、關聯時，才不會出現矛盾，讓員工無從適用，造成有章不循，執行不嚴。

3.建立制度管理辦法

要做好規章制度管理，必須制訂相應的管理辦法，包括明確制度的管理機構及職責，制度的提出、草擬、審核、評價、修訂、歸檔、培訓、廢止等，定期對制度進行評估與考核，定期匯編成冊，便于使用。

制度管理業務流程

制度管理流程主要包括制度立項、起草、征求意見、審核（法律審核、專業審核、級別審核）、批準、備案、考評、清理等。在制度審核中，級別審核是指有些制度可以由評審組進行評審通過，但涉及職工切身利益的規章制度必須由企業職工代表大會討論通過。

制度的培訓和執行

為落實企業內控制度體系的運作，加快管理理念轉換，公司必須從決策層、執行層、管理層、監管層進行制度學習，基層單位管理人員參加培訓。通過培訓，使各級領導干部提高對企業內控制度體系的認識，掌握體系的基本內涵，為下一步運行企業內控制度奠定基礎。一般來說，一項制度從批準到執行，肯定有個適用期間，適用期間便是程序的培訓和學習期。在這段時間里，應該先由制度及文件管理部門將批準下發的制度編號、登記后下發到各相關部門，然后安排制度培訓的具體日期，保證在適用期間將培訓工作完成。

建立企業內控制度考評體系，步入良性循環軌道

為加強企業內控制度體系的全過程控制，制度主管部門的主要職責是嚴格按照公司制定的制度管理辦法，對企業內控制度進行監督、檢查、考核和指導。企業內控制度運行中的審核和評審活動，作為持續改進中的一個關鍵環節，是檢驗和完善企業內控制度體系的需要。對發現的不符合項按要求調查分析其原因，制定糾正預防措施。審核組對糾正措施的實施情況進行跟蹤驗證。通過審核及時發現企業內控制度體系運行中的缺陷和不足，進一步完善公司的企業內控制度管理體系。企業內控制度管理體系是由管理思想、制度和措施共同構成的，這套體系不是簡單的組合，而是一種有機的、相互關聯和相互制約的聯系。建立企業內控制度體系時應充分考慮現有的管理制度、管理方式，充分利用已有的管理體系，如ISO質量管理體系和航空企業技術規范，不斷完善企業的管理制度和體系，推行制度的系統化和標準化，使其更加完善。企業應結合自己的特點，分析本企業存在的問題，總結經驗，建立起具有本企業特色的企業內控制度管理體系。

本文作者：梁洪 單位：長沙 中航飛機起落架有限責任公司