一、上半年審計(jì)工作實(shí)績(jī)

今年，區(qū)審計(jì)局在區(qū)委、區(qū)政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)和政府經(jīng)濟(jì)工作中心，不斷加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金的審計(jì)力度，審計(jì)監(jiān)督水平躍上了一個(gè)新臺(tái)階。1至5月完成財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目8個(gè)，查出違紀(jì)違規(guī)資金132萬(wàn)元，管理不規(guī)范資金2667萬(wàn)元。完成政府投資工程決算審計(jì)8.4億元，審定金額6.41億元，核減1.99億元，核減率23.69%。完成標(biāo)底復(fù)核出具最高限價(jià)32項(xiàng)，送審標(biāo)底31.84億元，出具最高限價(jià)金額27.22億元，核減4.62億元，核減率14.51%。審核合同24份，合同金額22.67億元。跟蹤審計(jì)項(xiàng)目40個(gè)，工程量25.12億元。

二、審計(jì)工作特點(diǎn)

1．深入開(kāi)展同級(jí)財(cái)政預(yù)算審計(jì)，促進(jìn)預(yù)算管理規(guī)范和財(cái)政安全運(yùn)行。按照《審計(jì)法》、《預(yù)算法》賦予的職責(zé)，認(rèn)真組織開(kāi)展本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)政府全口徑預(yù)算決算的審查和監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金及財(cái)政收入征管的審計(jì)監(jiān)督，將所有政府性資金納入審計(jì)監(jiān)督視野，促進(jìn)建立完整的預(yù)算管理體系。一是關(guān)注預(yù)算編制的完整性、預(yù)算收入的真實(shí)性、資金分配的公平性、預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性及財(cái)政政策的導(dǎo)向性，注重對(duì)財(cái)政支出投向結(jié)構(gòu)的檢查分析，有針對(duì)性地提出加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)政管理的建議，推進(jìn)預(yù)算管理的科學(xué)化、法治化和財(cái)政體制改革不斷深化；二是關(guān)注財(cái)政運(yùn)行和管理情況，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算執(zhí)行情況、專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況、財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理情況，檢查“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、重大活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理使用情況，揭示預(yù)算部門(mén)在執(zhí)行國(guó)家政策、管理使用財(cái)政資金等方面的突出問(wèn)題，促進(jìn)降低行政運(yùn)行成本。三是關(guān)注財(cái)政資金使用績(jī)效情況，審查財(cái)政資金使用的合規(guī)性及預(yù)算執(zhí)行效果，促進(jìn)勤儉節(jié)約，防止鋪張浪費(fèi)。延伸了區(qū)檢察院、區(qū)衛(wèi)生局、區(qū)城管局的預(yù)算執(zhí)行情況。認(rèn)真梳理審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，從機(jī)制和管理上分析預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生問(wèn)題的原因，有針對(duì)性地提出加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)政管理的建議，促進(jìn)增收節(jié)支，規(guī)范財(cái)政預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，提高財(cái)政資金使用效益。為政府掌握實(shí)情、人大常委會(huì)客觀審議財(cái)政決算提供詳實(shí)資料。

2．強(qiáng)化政府投資審計(jì)，促進(jìn)規(guī)范政府項(xiàng)目建設(shè)管理行為。堅(jiān)持以服務(wù)全區(qū)建設(shè)的大開(kāi)發(fā)、大投入為工作切入點(diǎn)，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中概預(yù)算執(zhí)行、招投標(biāo)制度、監(jiān)理制度、合同管理制度執(zhí)行情況，核實(shí)工程造價(jià)，揭露和糾正違法違規(guī)、管理薄弱和重大損失浪費(fèi)等問(wèn)題，提出完善投資決策、規(guī)范建設(shè)管理、提高投資效益的建議。前移了投資審計(jì)監(jiān)督的關(guān)口，提前介入或全過(guò)程跟蹤審計(jì)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目。對(duì)政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目的招標(biāo)文件及所屬工程量清單進(jìn)行審核，并出具最高限價(jià)后進(jìn)行開(kāi)標(biāo)。加強(qiáng)對(duì)合同的審查，對(duì)政府財(cái)政性資金投資建設(shè)工程項(xiàng)目，審核施工合同中的合同價(jià)款結(jié)算方式及控制工程造價(jià)的關(guān)鍵性條款，并出具意見(jiàn)修改后進(jìn)行建設(shè)合同備案。對(duì)政府投資重點(diǎn)工程項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì)，規(guī)范變更簽證流程、現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量流程、詢(xún)價(jià)流程，建立和健全驗(yàn)工月報(bào)審核制度和跟蹤審計(jì)月報(bào)制度，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)管理，加強(qiáng)工程管理的嚴(yán)謹(jǐn)性和有序性。另外，我局還通過(guò)比選辦法確定中介機(jī)構(gòu)對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）塊面的建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施決算審計(jì)、跟蹤審計(jì)，并出臺(tái)《市區(qū)政府投資和使用國(guó)有資金建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)名錄庫(kù)的管理辦法》，促進(jìn)規(guī)范建設(shè)管理。

3．不斷拓展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行職責(zé)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在一般的財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)基礎(chǔ)上，把經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性、內(nèi)部管理的有效性、資金使用的效益性作為重要內(nèi)容，拓展審計(jì)的內(nèi)涵和外延。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以權(quán)力行使和責(zé)任落實(shí)為重點(diǎn)，監(jiān)督和檢查領(lǐng)導(dǎo)干部依法依規(guī)盡職盡責(zé)情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行使權(quán)力、忠實(shí)履行職責(zé)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、資源分配權(quán)和資金使用權(quán)等權(quán)力運(yùn)行情況，關(guān)注權(quán)力運(yùn)行的規(guī)范性、科學(xué)性和公開(kāi)性，關(guān)注任期內(nèi)“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議活動(dòng)經(jīng)費(fèi)及領(lǐng)導(dǎo)干部遵守廉潔從政有關(guān)規(guī)定情況。根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，準(zhǔn)確界定領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)承擔(dān)的直接責(zé)任、主管責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。審計(jì)中重點(diǎn)關(guān)注工程建設(shè)、資產(chǎn)處置、專(zhuān)項(xiàng)資金征收、管理和使用情況，行政事業(yè)性收費(fèi)的真實(shí)性、合規(guī)性及納入預(yù)算管理（或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)）管理情況，經(jīng)費(fèi)支出情況、內(nèi)控制度健全有效情況。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出了整改意見(jiàn)和建議。促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，依法行政、科學(xué)從政、務(wù)實(shí)從政、廉潔從政。加大任中審計(jì)力度，前移監(jiān)督關(guān)口，對(duì)4個(gè)單位的領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，提高審計(jì)監(jiān)督的預(yù)防性、時(shí)效性。

4．切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理，促進(jìn)提高審計(jì)人員綜合能力。建立和健全各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)，增強(qiáng)審計(jì)人員的責(zé)任意識(shí)、紀(jì)律意識(shí)和效率意識(shí)，不斷提高審計(jì)機(jī)關(guān)的公信力和執(zhí)行力。以品德為核心、作風(fēng)為基礎(chǔ)、能力為重點(diǎn)、業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。改進(jìn)管理，適應(yīng)政府績(jī)效管理的要求，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)管理工作科學(xué)化、規(guī)范化，完善內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部考核。加強(qiáng)培訓(xùn)，鼓勵(lì)審計(jì)干部加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升專(zhuān)業(yè)層次，加強(qiáng)實(shí)踐鍛煉，不斷提高業(yè)務(wù)工作能力。加強(qiáng)廉政建設(shè)，深入開(kāi)展“作風(fēng)建設(shè)提升年”、“基層組織建設(shè)年”活動(dòng)，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)。開(kāi)展“三走進(jìn)、三服務(wù)”活動(dòng)，堅(jiān)持廉政建設(shè)與效能建設(shè)有機(jī)結(jié)合，造就一支結(jié)構(gòu)優(yōu)化、素質(zhì)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精湛、善于創(chuàng)新、風(fēng)清氣正的人才隊(duì)伍，提高審計(jì)戰(zhàn)斗力。完善內(nèi)控機(jī)制，構(gòu)建結(jié)構(gòu)合理、配置科學(xué)、程序嚴(yán)密、制約有效的內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，保證權(quán)力正確行使，促進(jìn)審計(jì)人員公正、務(wù)實(shí)、清廉、高效工作。嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，堅(jiān)持依法審計(jì)、客觀公正的原則，對(duì)每項(xiàng)審計(jì)工作做到查清事實(shí)真相，充分揭露問(wèn)題，實(shí)事求是處理。強(qiáng)力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)，不斷提高審計(jì)人員的計(jì)算機(jī)運(yùn)用能力，改進(jìn)審計(jì)作業(yè)方式，提高審計(jì)效率和質(zhì)量，提高審計(jì)工作的現(xiàn)代化水平。

三、下半年審計(jì)重點(diǎn)工作

1．強(qiáng)力推進(jìn)，加快政府投資工程審計(jì)。政府投資工程審計(jì)任務(wù)重、人員少、時(shí)間緊。下半年，我們將采取積極措施，加快審計(jì)進(jìn)度，提高審計(jì)質(zhì)量。首先，立足自身力量，加班加點(diǎn)，壓任務(wù)、定時(shí)間，保質(zhì)保量完成審計(jì)任務(wù)。其次，積極借助社會(huì)審計(jì)力量，聘請(qǐng)有一定技術(shù)資格、經(jīng)驗(yàn)豐富、素質(zhì)高的人員參與投資審計(jì)工作。對(duì)于開(kāi)發(fā)區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）塊面的安置房建設(shè)工程項(xiàng)目和市政府重點(diǎn)地塊重點(diǎn)工程安置房建設(shè)成本的審計(jì)，委托中介事務(wù)所進(jìn)行審核。再次，加強(qiáng)協(xié)調(diào)與配合，與建設(shè)單位進(jìn)一步加強(qiáng)溝通，互相配合，領(lǐng)導(dǎo)參與協(xié)調(diào)溝通，提高工作效率，加快審計(jì)任務(wù)的完成。在做好工程決算審計(jì)的同時(shí)，我們還將做好標(biāo)底復(fù)核、合同審核和跟蹤審計(jì)工作，實(shí)行事前、事中、事后全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督。對(duì)中介事務(wù)所完成的政府工程審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行抽查，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目實(shí)施上的管理，確保審計(jì)質(zhì)量。

2．精心組織，深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。下半年我局將對(duì)6月以后離任的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)前，要認(rèn)真做好調(diào)查工作，詳細(xì)了解情況，編制審計(jì)方案，精心組織實(shí)施，提升審計(jì)質(zhì)量。要求在財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)的基礎(chǔ)上，檢查領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)所在地區(qū)、單位財(cái)政收支、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作目標(biāo)完成情況，客觀評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)所在地區(qū)、單位的財(cái)經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行、重大經(jīng)濟(jì)決策、社會(huì)事業(yè)發(fā)展、內(nèi)部管理以及本人遵守與財(cái)務(wù)收支相關(guān)的廉政規(guī)定等情況。審計(jì)中，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策情況，完成經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)情況，重大經(jīng)濟(jì)決策的程序和成效情況，土地出讓金、拆遷補(bǔ)償金、農(nóng)民安置、工程建設(shè)資金及項(xiàng)目管理規(guī)范情況，對(duì)有關(guān)問(wèn)題審深審?fù)浮?

3．認(rèn)真實(shí)施，做好城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)。以促進(jìn)各項(xiàng)保障性安居工程部署要求的全面落實(shí)，推動(dòng)完善住房保障制度為目標(biāo)，對(duì)全區(qū)保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，揭示保障性住房建設(shè)和分配中存在的突出問(wèn)題，并分析其原因，提出完善住房保障制度和加強(qiáng)管理的建議，促進(jìn)黨中央、國(guó)務(wù)院各項(xiàng)保障性住房政策措施的有效落實(shí)和工作目標(biāo)任務(wù)的全面完成，促進(jìn)保障性住房的公平分配和規(guī)范管理，促進(jìn)住房保障制度的健全和完善。重點(diǎn)關(guān)注各類(lèi)城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營(yíng)，以及資金籌集、管理和使用情況。