（一）

一、企業在資金管理與風險防范中存在的主要問題

1．1資金管理觀念落后

目前，我國在企業的資金管理中存在的主要問題就是管理觀念的落后，這也是阻礙企業進一步發展的根源。很多企業領導認為資金管理就等同于會計工作，只要做好賬目的記錄就算達成了目標，完全忽略了管理的重要性，缺乏完善的戰略管理理念。

1．2缺乏健全完善的資金管理制度

健全完善的管理制度是保證企業實行資金管理的基礎，沒有一整套健全完善的制度體系作保障，就會造成工作人員在管理中的無序性，使得工作人員和管理者都沒有了工作依據，無法落實崗位責任制，導致工作混亂。例如，某汽車股份有限公司的資金管理部門就沒有健全完善一整套切實可行的管理對策，造成大量資金外流，影響了企業的經濟效益。

1．3為擴大經濟效益而導致盲目籌資，給企業帶來財務風險

現如今，社會競爭日益激烈，企業經營的目的在于獲取更多的資金，在競爭逐漸加劇的市場經濟形勢下，某些企業為了自身利益而盲目籌資，給企業造成了較大的風險。企業籌集資金的方式可以分為兩種，一是債務籌資，二是權益籌資，很多企業認為債務籌資的方式相對比較安全，籌資的成本比較低，也不會使企業的所有權發生改變。其實，這種觀點是錯誤的，一旦債務籌資的規模比較大，缺乏對資本結構的科學分析，就會導致企業的負債率上升，增大企業的財務風險，從而影響企業的信譽和形象。

1．4資金管理缺乏創新意識和風險防范意識

現如今，企業正在以飛快的速度進行發展，科學技術水平不斷提高，人們的要求也越來越高，這就要求企業具有良好的創新能力，能夠不斷適應社會發展的新要求。創新是企業進步的源泉，缺乏創新的企業一定會被社會所淘汰。而目前的企業大多缺少創新意識，還在延續以往的老舊管理辦法，沒有堅持新形勢下的創新管理，導致了企業文化的匱乏，也沒有自身的獨立特色。另外，現如今的企業競爭日益加劇，經濟動蕩不安，企業在資金管理中一定要樹立起風險防范意識，提高對市場變化的預測能力，避免造成無法挽回的損失。

二、加強企業資金管理與風險防范能力的對策

從上述內容中，我們已經清晰直觀的看到了，新形勢下企業在實行資金管理模式以及風險防范中存在的主要問題。想要保證我國企業的長足發展，保證立于不敗之地，企業就一定要提高對資金的管理能力，并加強抵御風險的能力，具體來說主要有以下幾點對策：

2．1提高企業資金管理與風險防范的意識

想要從根本上保證企業資金管理的有效性，降低企業出現風險的幾率，就一定要加強提高人員的資金管理意識，并樹立起有效防范風險的觀念，面對日益更新的時代，做到與時俱進，創新發展。對此，企業要逐步改善傳統的資金管理模式，創新管理手段和管理方法，實行精細化管理。在此基礎上，還要加大宣傳力度，讓企業全體人員都認識到資金管理與風險防范與自身的重要關系，從而提高企業抵御風險的能力，增強適應性，從而保證企業的持續發展。

2．2完善建立資金管理體系和風險防范措施

俗話說“沒有規矩不能成方圓”，想要做好任何事情都要有一整套完善的規章制度作基礎，企業的資金管理和風險預防工作也是如此。沒有行之有效的制度體系，就會造成管理工作的混亂，影響企業抗風險能力的提升，阻礙其進一步發展。針對這樣的現象，企業一定要完善資金管理制度，并嚴格按照規范進行執行，細化內部工作細則，明確權責，確保崗位的有效落實。在此基礎上，制度的建立還要保證與實際情況相結合，完善內部的框架體系，體現出企業的特點，從而提高管理效率，保證經濟效益。

2．3不斷提高企業員工的素質能力

企業員工是資金管理和風險防范的主導者，他們的技術能力和素質高低直接影響著企業的管理水平，因此，加強對他們能力的培養就勢在必行。對此，企業在進行資金管理人員選拔的時候，要認真挑選，仔細考察，并對員工進行上崗培訓，定期進行管理宣傳，適時地舉辦大型講座。此外，企業還要加強培養后備力量，堅持實施“引進來與走出去”并存的發展戰略，不斷引入具有較高管理能力的人才到企業中來，并派遣有發展潛力的員工對外進行學習，從而提高企業的整體水平，加強管理力度。

2．4加強工作監管

提高資金監管力度是保證企業資金得以順利應用的最后一個環節，因此，企業領導者要加大監管力度，設立單獨的監督部門，并定期派人對資金的使用情況進行盤查，避免管理漏洞。

三、結束語

總而言之，隨著世界大市場的逐步形成以及社會競爭的日益加劇，企業所面臨的困擾越來越多，為了保證其在發展中站穩腳跟，不被社會所淘汰，就一定要堅持資金的有效管理，并提高企業抵御風險的能力，在經營過程中做到從實際出發，創新內部管理形式，優化資源配置，完善工作流程。只有這樣，才能立足未來，立足長遠，形成企業的核心競爭力，從而促進企業的大發展、大繁榮。

作者：李明凱 單位：中國第一汽車股份有限公司

（二）

一、企業在資金管理方面存在的不足

1．1籌資的盲目性大，使得財務風險增加

現今，企業籌措資金的方式主要有兩種：其一，債務籌資；其二，權益籌資。目前很多企業片面的認為債務籌資能夠降低企業的成本，不會如權益籌資那般致使企業的管理權流失，故而很多企業都采用債務籌資，這種認識是很不理性的。因為缺乏對資本結構的全面分析，使企業的負債率飆升，且融資帶給企業的成本也非常高。另外，企業在經營的過程中還必須要償還債務，這就需要一筆流動資金，致使企業的資金利用率降低，使企業的財務風險增加。當企業的投資收益小于企業的生產成本，長此以往就會致使企業破產。另外，在企業籌措資金的過程中，還存在著一定的盲目性，未對企業自身對資金的實際需求進行全面的分析，導致資金籌集過量或是籌資過少，影響到資金的利用效率，影響到企業生產活動的正常進行。

1．2資金分配不合理以及對資金使用的監控力度不足

財務管理部門在分配資金時，因為對資金余缺不了解，致使資金分配不均，企業的長期資金以及日常流動資金無法有效的均衡起來，致使企業資金的利用效率降低，抗風險能力變弱。另外，因為企業在資金監控方面的制度不健全或是機制不完善，導致在資金分配的過程中，未對資金的使用情況進行有效的監督控制，資金挪用、資金利用不當等現象不能得到有效的遏制，進而導致企業的資金利用率降低，風險防范能力變弱。

1．3盲目投資高風險業務，致使企業財務風險增加

很多企業為了獲取高額回報，在投資時故意選擇期貨、理財產品、股票、衍生品等高風險的金融業務，或是投資高風險的生產設備以及一些回收期無法確定的投資項目。這些金融業務存在著極大的風險，如果企業不能及時回收資金，就可能會導致企業的借貸資金無法準時償還，亦或是企業的資金收益降低，股票迅速貶值，給企業的生存與發展帶來了極大的風險。

1．4財務人員能力不足，增加了企業的人力資源風險

對于現代企業來說，人才已經成為獲取競爭力的主要因素。如果企業不具備高素質的人才，就會導致企業的生產能力、管理能力、創新能力降低，致使企業的發展走向衰落。財務管理人員的素質高低直接影響著財務管理工作中的質量，優秀的財務管理人才對提高企業抵御風險的能力有著極其重要的作用。但是目前部分企業在聘用財務管理人員時，不對其職業素質進行全面的審查，導致企業內財務管理人員的素質普遍偏低，內控能力不足，營私舞弊現象嚴重，這給企業的發展埋下了嚴重的安全隱患，致使企業的經營風險增加。

二、如何通過加強企業資金管理增強風險防范能力

2．1合理分析企業的資本結構，選擇正確的籌資方式

現今企業在籌資時，主要需考慮兩項內容：籌資方式和籌資規模。

（1）籌資方式的確定。企業在籌資時，不應該僅僅只是考慮如何降低成本，而應該對債務資金與權益資金的綜合成本進行分析。若僅僅偏向于成本低的債務籌資，就會出現上文所述的一系列風險。鑒于此，企業應該以最佳的資本結構為出發點分析和計算企業的最低綜合成本，合理確定企業的負債比例，以此降低企業所面臨的財務風險。

（2）籌資規模的確定。在確定了合理的籌資方式以后，還需要對籌資規模進行科學的分析，適當的籌資規模能夠幫助企業提高資金的利用效率。如果籌資過多就會形成嚴重的資金浪費，進而增加企業的成本；相反，如果籌資規模過小，就會使得企業沒有足夠的資金進行正常的生產和投資，進而影響到企業的收益。鑒于此，在確定企業的籌資規模時，必須要根據企業的實際需求而定。

2．2強化企業對資金的監管意識，完善相應的監管制度

對于現今企業來說，資金管理的目的主要是保證資金的安全性、流動性以及收益性。因此，必須將企業的所有資金進行適度集中再統籌管理，這對集團企業來說極為重要，只有這樣才能最大限度的發揮資金的作用，才能提高企業資金的收益。對于此，企業可以在內部組建起相應的資金調度中心，專門負責管理和監控企業資金的流通。同時，還要培養管理人員的資金監管意識，并完善相應的資金監管制度。通過對資金利用過程的監督和管理，確保不會有員工或是部門私自挪用資金，保證資金的安全性。另外，企業還需要建立相應的資金分配機制，合理分配企業的流動資金、金融投資資金、長期資金等，防止因為資金過于分散而無法進行合理的分配。

2．3從企業的實際情況出發，確定科學的投資范圍

現今市場充滿了機遇，同時也潛伏著很多風險，如果企業不對這些風險進行仔細的研究和分析，在投資的時候不合理選擇投資比例以及投資項目，就會給企業的發展帶來極大的經營風險。目前，對于大部分企業來說，其投資范圍主要是自身的生產經營活動，當有閑置資金時就會用于金融投資。而面對市場的不確定性，企業是無法確定其潛在的投資風險的。因此，企業在投資時必須從企業的實際情況出發，對投資回收期進行周詳的分析，選擇合理的投資項目以及投資范圍，以此提高企業應對經營風險的能力，切忌盲目投資。

2．4加強對財務管理人員的培養，提高其業務素質

企業財務管理工作質量的好壞直接關系著企業應對風險的能力，而財務管理工作的質量又源自于財務管理人員的能力。因此，企業在招聘財務人員時，必須要對其專業能力以及潛力進行仔細的審查，錄用業務素質高的財務管理人員。在進入企業后，還必須加強對企業財務管理人員的培養，提高其防范經營風險的能力。另外，還需要制定嚴格的管理制度，防止內部財務人員營私舞弊，減少人力資源方面存在的風險。

三、結束語

總而言之，在社會主義市場經濟發展的新時期，企業面對如此激烈的競爭市場，必須要加強對自身資金的管理，提高資金的利用效率，增加企業的資金收益，提高企業應對經營風險的能力。

作者：胡衛鋒 單位：中國第一汽車股份有限公司