一、企業(yè)資金管理的概述

1.企業(yè)資金管理的定義。作為保障企業(yè)正常開展的關(guān)鍵因素—資金，在企業(yè)生產(chǎn)的全過程中有著重要作用。企業(yè)資金的良好使用要靠企業(yè)資金管理來保障。企業(yè)根據(jù)市場環(huán)境對資金進(jìn)行重組和合理優(yōu)化，使企業(yè)資金處于企業(yè)可控的范圍，從而保障企業(yè)資金的良好運(yùn)行和資金鏈完整的過程稱為企業(yè)資金管理。

2.企業(yè)資金管理的內(nèi)容。企業(yè)資金管理的內(nèi)容大致可以分為三個(gè)重要的部分，第一，決定企業(yè)資金的運(yùn)用方向。第二，管理企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)，保證企業(yè)資金鏈的完整。第三，對企業(yè)資金運(yùn)營情況進(jìn)行監(jiān)督，證企業(yè)資金的高效利用。

3.企業(yè)資金的管理目標(biāo)。作為企業(yè)管理的重要方面，企業(yè)資金管理的目的就是通過完善、健全的企業(yè)資金管理體系，達(dá)到企業(yè)資金的合理優(yōu)化和企業(yè)資金的高效利用，通過各種監(jiān)管手段，保證企業(yè)資金鏈的完整，從而保證企業(yè)資金的充足，提升企業(yè)的綜合競爭力。

4.企業(yè)資金管理的原則。資金作為企業(yè)發(fā)展的重要保障，其管理中有著嚴(yán)格的規(guī)定。企業(yè)資金管理根據(jù)不同的企業(yè)有著不同的具體規(guī)定，但作為企業(yè)管理的原則基本相同。第一，建立企業(yè)資金管理制度，監(jiān)督企業(yè)各部門對企業(yè)資金的利用，從而節(jié)約企業(yè)資金；第二，建立完善的企業(yè)資金預(yù)算制度。根據(jù)企業(yè)項(xiàng)目情況對資金應(yīng)用進(jìn)行提前預(yù)算，保證資金的合理調(diào)度。第三，對不同性質(zhì)的資金進(jìn)行分類管理，保證資金管理的精準(zhǔn)。

二、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的途徑

1.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理意識(shí)。在我國，很多企業(yè)的倒閉都是因企業(yè)資金管理意識(shí)薄弱，造成企業(yè)資金的流失和企業(yè)資金鏈的斷裂，所以加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理意識(shí)對企業(yè)資金管理有著重要的作用。首先作為企業(yè)資金的管理者要對企業(yè)資金管理的重要性有著充足的認(rèn)識(shí)，在企業(yè)內(nèi)部要充分的認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金在不同的時(shí)刻對企業(yè)的發(fā)展有著不同的價(jià)值，所以在資金管理方面要樹立資金管理的時(shí)間意識(shí)。其次，要加強(qiáng)企業(yè)資金管理利用的綜合意識(shí)，企業(yè)資金管理不僅要求資金管理者有良好的企業(yè)資金管理意識(shí)，同時(shí)也要求企業(yè)資金的使用者也有良好的企業(yè)資金管理意識(shí)，只有這樣才能節(jié)約企業(yè)資金，提高企業(yè)資金的利用率。

2.完善企業(yè)資金管理和監(jiān)督體系。企業(yè)資金管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，所以企業(yè)資金的管理要有良好的企業(yè)資金管理體系，同時(shí)也要有與之相適應(yīng)的資金管理監(jiān)督體系。企業(yè)資金管理體系是企業(yè)管理體系中的一個(gè)特殊而重要的管理體系，有著自己特殊的特點(diǎn)。不同的企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)資金使用的特點(diǎn)，制定不同的企業(yè)資金管理體系，從而確保企業(yè)資金管的正常進(jìn)行。企業(yè)管理體系應(yīng)是一個(gè)嚴(yán)格、完善的體系，應(yīng)包括企業(yè)資金利用的各個(gè)方向。同時(shí)企業(yè)要有自己的企業(yè)資金管理監(jiān)督體系。企業(yè)要根據(jù)企業(yè)資金管理的情況，制定嚴(yán)格完善的監(jiān)督制度，從而對企業(yè)資金的投資、流向和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效的監(jiān)督，保證企業(yè)資金管理的及時(shí)和完善。同時(shí)也能通過監(jiān)督體系發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金管理體系的漏洞，從而完善企業(yè)資金管理體系。所以企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)資金管理體系和監(jiān)督體系的建設(shè)，提高企業(yè)資金管理的質(zhì)量。

3.對企業(yè)資金進(jìn)行集中管理，提高資金利用效率。在前幾十年中，中國企業(yè)資金的管理模式是分散管理，資金在不同的部門和項(xiàng)目分散的使用和聚集。這種傳統(tǒng)的企業(yè)資金管理模式對企業(yè)資金的管理和利用是非常不利的，資金的分散管理和利用造成了企業(yè)資金的過度分散，資金的利用沒有在企業(yè)內(nèi)部形成全局效應(yīng)。對現(xiàn)代企業(yè)資金管理來說應(yīng)改分散的企業(yè)資金管理為集中管理。企業(yè)資金的集中管理模式可以使資金在企業(yè)內(nèi)部有形成資金鏈條，在企業(yè)不同部門之間實(shí)現(xiàn)資金的周轉(zhuǎn)和高效的利用。同時(shí)作為現(xiàn)代化的企業(yè)資金管理模式，要利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)管理技術(shù)，對企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行及時(shí)的數(shù)據(jù)分析，將企業(yè)的財(cái)務(wù)資金和業(yè)務(wù)資金數(shù)據(jù)進(jìn)行整體分析，從而加快企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的利用率。對企業(yè)資金進(jìn)行集中管理是現(xiàn)代企業(yè)資金管理的必須要求，只有資金的集中管理才能使企業(yè)的資金更容易的在不同項(xiàng)目之間進(jìn)行周轉(zhuǎn)，提高資金的利用效率，保證企業(yè)資金鏈條的完整，提升企業(yè)資金的回籠效率。

三、結(jié)束語

作為新時(shí)期的企業(yè)，企業(yè)資金管理對企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用，是企業(yè)發(fā)展和壯大的重要保障。為了是企業(yè)適應(yīng)現(xiàn)代化的發(fā)展要求，企業(yè)資金管理應(yīng)改變以前傳統(tǒng)的資金管理模式，完善企業(yè)而資金管理體系并加強(qiáng)企業(yè)資金管理的力度。對企業(yè)資金管理要有足夠的重視程度、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的制度建設(shè)，使企業(yè)之間管理形成制度化和規(guī)范化。同時(shí)要建立企業(yè)資金管理制度的監(jiān)督體系，對企業(yè)資金進(jìn)行全面的監(jiān)督，保證企業(yè)資金的正常使用。作為現(xiàn)代化企業(yè)資金管理的一個(gè)重要內(nèi)容—企業(yè)資金的集中管理，對企業(yè)的發(fā)展也有著重要作用。總之企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金管理，只有有良好的企業(yè)資金管理才能保證企業(yè)在激烈的競爭中保持核心競爭力，提升企業(yè)的整體實(shí)力，使企業(yè)更好地發(fā)展。

作者：袁建科 單位：陜西廣電網(wǎng)絡(luò)傳媒股份有限公司延安分公司