資金集約化管理對于現代企業來說有著非常重要的作用，尤其是對于電力企業來說，更是助推其發展的重要動力。探討資金集約化管理在電力企業發展過程中的重要作用，研究電力企業中資金集約化管理的理論及體系，將為我國電力企業的資金集約化管理提供一些理論建議。下文將首先針對電力企業內部所謂的資金集約化管理的概念進行基本論述，進而結合電力企業內部現行的在資金管理方面的一些問題提出相應的管理管控的建設性建議。

１電力企業資金集約化管理的概述

１．１資金集約化管理的含義

集約化管理是指將人力、物力、財力等各方面生產要素結合起來，通過管理和統一配置各個生產要素，遵循節約和高效的原則，實現高效的管理和降低成本。對于現代企業來說，集約化管理能夠有效地提高企業效益和效率，增強企業的核心競爭力，并逐漸地集中企業核心力量，從而為企業的可持續發展提供堅實的基礎。而資金集約化即是指利用集約化的管理視角處理企業內部的資金流管理問題。具體而言，即在資金管理的整個流程之中，較為徹底地融入集約化的理念，充分結合資金流動中的各管理要素，不僅要求以高效化管理為目標，同時也以降低管理成本為同步目標，真正意義上實現資金管理的集約化理念。

１．２電力企業資金集約化管理的主要內容

電力企業資金集約化管理包括眾多內容，主要有資金計劃的管理、資金合同簽約、履約的管理、資金采購的管理、監造的管理、倉儲和配送的管理、應急資金的管理以及廢舊資金的處置管理。而這些管理內容綜合來說，便構成了電力企業在日常運營管理中所涉及的各流程部件。對于電力企業而言，其內部相關的資金管理要素是各種各樣的，同時內部的要素又往往是在流動更新的，不時地與外界發生交流更替。因此對于電力企業的資金管理，不僅僅是財務工作上的一部分，更應該將其視為內部管控中的重要一環，是搭建企業財務資金完善管控平臺的重要因素，也是財務運營中的關鍵所在。由此可見電力企業的資金集約化管理所影響的也不僅是其財務部門的運行，同時也會影響全企業上下的生產運營過程。

１．３資金集約化管理優勢

對于電力企業來說，在企業內部實施資金集約化管理不僅能夠提高企業的工作效率，還能夠有效地確保工作的質量。資金集約化管理的優勢最主要表現在以下四個方面：一是對于交易費用和采購成本能夠有效地節約。對于電力企業來說，企業效益的好壞在很大程度上依賴于企業的資金成本，資金集約化管理在節省采購時間的同時又能夠通過大量的采購降低采購價格，從而節約采購成本，節省了成本開銷；二是保證資金的質量。資金集約化管理能夠有效地集中采購資金，在此基礎上不僅能夠吸引優質的供應商，還能夠對資金的質量進行有效地衡量和檢驗；三是合理地減少資金的占用。首先是集中采購可以根據企業的生產進度靈活把握采購的數量和時間，其次可根據市場價格浮動，低價采購資金，節省成本投入；四是能夠盡快獲取供應商資源。通過長期合作，企業和供應商間不僅能成為良好合作伙伴，而且有效地保障資金質量。另外，集中采購能夠積累供應商資源，節省采購的時間，提高工作效率。

２電力企業資金集約化管理的有效途徑

就目前而言，電力企業內部的資金管理工作主要存在以下幾點問題。首先，電力企業內部仍然沒有建立起較為完善統一的資金管理體系，財務部門對于資金的管理往往仍舊以業務分類為主要的分類管控依據。由于電力企業是一個企業結構較為龐大的組織，各業務子塊之間盡管可以分開運作管理，但是在資金的融匯方面，卻仍需要一個共同或共通的交匯之處。其次，目前電力企業對于資金的管理上內外都存在一定的缺陷，就內部資金而言，電力企業缺少規范化、標準化的管理章程，就外部流動情形而言，電力企業針對采購環節并沒有做好監督工作，甚至容易滋生腐敗，不利于企業內部資金的健康合理運作流通。因此，本文認為對于電力企業來說，資金集約化管理的有效途徑主要有以下幾個方面：

（１）電力企業內部必須盡快建立其統一有效的資金管理體系，以保證其整體資金管理能夠盡早步入集約化管理的流程，因為強有效的資金管理體系將是集約化管理的基礎和根本。對于資金的集約化管理流程而言，其主要目的在于達到精益、集中、高校以及統一的目的，而為了達到此管理目標，就必須在企業內部崗位職責明確、資金保障體系完整的前提之前進行。

（２）有計劃的管理電力企業的資金需求。電力企業的資金計劃是企業工作開展的前提，因此需要牢牢抓住電力企業資金的需求計劃，著重對資金需求的全面性管理。對于電力企業來說，可以制定分級采購目錄，也可以對資金需求計劃的編制進行創新；可以對內容到管控，全方面地進行全面有效的管理，也可以在項目實施階段之前就編制完善的資金需求計劃，并提高其準確性。

（３）對電力企業資金進行標準化的管理。加強組織標準的編制，成立專門的資金管理機構，全面考慮標準化和區域化，從而確保資金采購標準的經濟性、通用性和先進性。另外，還要及時管控好資金管理標準的編制進度，在遵循統一原則的前提下促使資金采購體系的建立。

（４）對電力企業的集中采購策略進行創新。堅持實施集中采購，依據有關的采購法律法規安排企業內部的采購預算資金，并實現結構標準化、公開化的采購流程真正意義上做到采購和管理、執行等其他崗位職能相分離。而在此過程中，也必須要加強對于企業信息交流平臺的運用，能夠保證企業采購數據流及時上傳至公開信息欄目，從而在廣泛的監督工作之下將企業的資金運用風險降到最低。由于電氣企業歸屬于國企單位性質，因此我們更加鼓勵企業資金的陽光公開化，不僅能夠使民眾對于企業的資金運作滿意，杜絕腐敗問題，同時這種來自企業內部或者社會外部的監督力量，將同時反作用于電力企業的運作管理，能夠大大提高企業的運用效率、資金使用程度。

（５）為了保證電力企業的財務資金流正常運作，還應當構建相應的監造和質量抽檢管理體系，并通過加大其內部的抽檢力度，以及結合網絡信息平臺的檢查功能，來大力約束資金運作流程，規避不當的資金財務流出。而電力企業內部所流通的資金合同文本，將同時成為監管和約束的有效工具，能夠同時對外做好資金流的管理工作，借助合同的約束能力降低壞賬率，提高項目的運作效率。

（６）對資金進行統一的配送。伴隨著管理模式的創新，積極建立起資金的全過程配送管理模式，對配、送、接實現全面的資金覆蓋和管理，并建立起標準的、高效的資金庫存信息平臺。具體而言，電力企業內部對于資金的每一筆收支情況，不僅僅要做好全面詳細的記錄工作，更加要通過梳理記錄工作形成良好的管理流程，從最初的記錄到最終的管控，從而使得資金在企業內外的流動都在合理可控的范圍之內進行。

（７）對資金管理開展稽核和檢查。在電力企業資金集約化管理的整個過程中，同時必須要要建立適應企業上下的考核評比體系。通過制定出切實有效的考核評比體系，能夠更加全面化、準確化地落實企業的資金使用計劃，能夠保證資金流的使用在規劃范圍之內執行，否則將由嚴格明細的稽查考核標準予以處理。只有嚴格、精準的管控規則落實下去了，才能夠從根本上杜絕一些本不該發生的腐敗性問題，同時，嚴明的資金集約化管理制度能夠確保企業資金流動的健康性，也能夠通過考核評比體系建立起資金合規管理的績效制，從而促使每一位參與其中的企業人員都能夠積極主動地配合到資金集約化管理的進程中來。

３結語

總的來說，嚴格要求電力企業的內部資金管理落實集約化的要求，不僅能夠在降低電力企業資金使用成本的基礎之上提高企業的經營運作效率，同時也能夠使企業在資金流運行良好的前提之下更加從容地應對市場轉型，能夠逐步擴大自身經營規模，并伴隨著工作流程的改良和提升更好地服務于社會和群眾。對于電力企業而言，只有同時提高其內部的資金利用效率，合理管理內部財務資金流，才能夠實現收支平衡，收益最大化，并同時優化自身業務服務水平。

作者：李穎慧 單位：江蘇省南通供電公司