高級政工師淺析企業運用反擔保的現實問題

　　樹人論文發表網辦的非常成功，極具口碑。在這里，你可以找到最具時事性的文章和最具代表性的各類文章。當然，因為免費和開源，大家都可以學習、借鑒和共同使用，如果你需要專屬于個人的原創文章，請點擊鏈接獲得專業文秘寫作服務。

　　[摘要]反擔保在我國《擔保法》的條文中規定得過于原則和籠統，導致企業在實踐操作中面臨諸多問題。企業運用好反擔保措施，是化解企業風險的關鍵之路。

　　[關鍵詞]反擔保;保證;抵押;質押

　　一、反擔保的概念

　　對于反擔保的概念，無論是古羅馬法，還是近現代大陸法系或英美法系的擔保立法制度上均未見記載，我國在《擔保法》第4條規定：“第三人為債務人向債權人提供擔保時，可以要求債務人提供反擔保，反擔保適用本法擔保的規定。”這一規定讓反擔保有了直接的法律依據，但該規定過于簡單，筆者界定反擔保制度是指第三人為債務人提供擔保時,由債務人或債務人之外的其他人向第三人提供的確保第三人對債務的追償權得以實現的一種擔保法律機制。

　　二、企業在運用反擔保時面臨的問題

　　根據擔保法的規定，中小企業擬提供的反擔保方式有：保證、抵押、質押等。但在實踐操作中，這幾種擔保方式存在許多現實問題。

　　1.保證反擔保是指債務人以外的第三人以其信用為債務人提供的擔保。實踐中對保證反擔保人的主體資格和代為清償能力具有較高要求。實務中，保證反擔保應用困難的主要原因：一是對保證反擔保人的資信度及償債能力還較難做出可靠判斷，還沒有一套科學、系統的評價指標體系;二是還沒有建立起動態的信息系統，不能根據客觀情況的變化，及時掌握反擔保人資信的變化。事實上，大部分新成立的企業特別是小企業，無信用記錄可查，難以找到可靠的保證反擔保人。因此，當出現代償后，保證反擔保在實際操作中，基本較難實現。

　　2.抵押反擔保是指債務人或第三人不轉移對抵押人所有的房屋和地上定著物、機器、交通運輸工具等依法可以抵押的財產的占有，將該財產作為債權的擔保。因此，抵押的設置，關鍵是抵押品變現的能力和難易程度。對抵押品種、價值估算、產權關系等都需要嚴格選擇、檢查和審定。實務中，在辦理抵押的過程中存在不少問題。比如建筑物抵押屬不動產抵押權，依據“地隨房走”和“房隨地走”的原則，建筑物占有范圍內的土地使用權同時抵押。在操作上的主要問題是一些地區對抵押規定的登記部門較亂。此外，現實中，抵押權的實現，需經過的程序也較多。由于我國抵押權實現的配套措施欠缺，在抵押物不轉移占有時，抵押人和抵押權人協商實行抵押權實際很難實現。所以，一般都通過司法訴訟勝訴后的拍賣價款優先受償來實現，使抵押權人相對被動，且手續繁雜，因而阻礙了這項措施的實施。

　　3.質押反擔保是指債務人或第三人將其動產或權利移交債權人占有，將該動產或權利作為債權的擔保。實務中也是困難重重，如缺乏具有公信力的權威機構對專利著作等無形資產的價值進行認定，難以進行質押;以無形資產作貸款質押的情況同樣如此，雖然國家沒有禁止，但銀行界出于規避風險的考慮，遲遲未敢跨出這一步。

　　三、企業的應對措施

　　1.根據企業性質和項目特點，設置不同的反擔保：如針對被擔保人的薄弱環節或最懼怕的損失進行設計。如針對民營企業業主最怕失去對企業控制權的特點，采用以企業股權做質押(但實施前需對企業的經營前景進行深入了解);對生產、經營正常的企業，可考慮以其設備或主要技術專利做抵押或以企業法定代表人的個人無限連帶責任做反擔保。

　　2.采用靈活的商業化的措施。如在抵押權實現時，為避免訴訟、拍賣等繁雜的法律手續，可以采取將抵押合同與產品的收購與回購一并策劃和簽訂的做法。即與債務人事先簽訂對抵押產品的買入期貨合同，約定在債務人不能按期償還債務時，由擔保方自行處理抵押物(如自行銷售等)。而當一項反擔保措施不足以達到防范全部風險時，還可考慮設計組合型的反擔保方案。如以企業股權加個人連帶責任，以企業流動庫存存貨輔之以有效的財務監控等多種反擔保方式。

　　3.建立完善擔保機構及其運作機制能有效地分散銀行的信貸風險，實現銀行、企業、擔保機構的“三贏”，擔保機構及其運作機制的建立完善，有效提高了企業的貸款滿足率，同時也使得銀行債權的維護有了可靠的保障，分散了銀行的信貸風險。同時，擔保機構通過市場的運作和穩健的經營，反過來也促進了自身的發展壯大。這也是完善市場機制的必然要求，是變行政干預為政策引導的有效方式，是重塑銀企關系、強化信用觀念、改善中小企業融資環境和實現產業發展規劃等的重要手段。

　　建立完善擔保機構及其運作機制，一是必須正確認識擔保機構的重要作用。擔保機構是溝通企業與銀行之間的中介組織，發揮著橋梁和紐帶的作用。擔保機構必須擁有精通風險投資的專業人才，這樣擔保機構才能減少擔保損失，為更多的企業提供擔保，實現擔保資金的良性循環和運營的可持續性。二是盡快建立工商、稅收、銀行三家聯網的信息網絡，實現信息共享，從而制約企業會計財務報表做假，減少信息錯誤和不全面帶來的風險。三是借鑒外國經驗提供配套服務。國外擔保體系取得成功的必要條件之一就是擔保機構還為企業提供理財、技術咨詢、信用評估、人才培訓等各項配套服務。這樣擔保機構不但能加強對企業的監督，降低風險，減少損失，而且能幫助企業提高綜合素質，增強其競爭力，使其健康發展，為資金的回籠做了準備。

　　當然，要真正使反擔保措施在化解企業風險中發揮作用，還需要國家立法機關加快相關法律體系的建設和配套步伐，同時也有賴于整個社會經濟、信用和法律等環境條件的不斷改善。

　　[參考文獻]

　　[1]陳本寒.擔保法通論[M].武漢:武漢大學出版社,1998.

　　[2]劉俊海,丁新年等.最新擔保法實用問答[M].北京:人民法院出版社,1995.

　　[3]張媛.論我國擔保業中的反擔保[J].北京:化工技術經濟,2001,(6):44~45.

　　小編推薦優秀的政法期刊　《西部法學評論》

　　《西部法學評論》堅持“以鄧小平理論和‘三個代表’重要思想為指導，貫徹落實科學發展觀，堅持質量至上，遵循辦刊規律，突出創新，突出特色;為擴大學校學術影響服務，為推動法學研究和學科建設服務，為促進社會主義法治現代化建設服務”的辦刊思想，注重培育自身特色，學術影響力不斷提升。